红河卫生职业学院关于《审计调查报告》的整改情况公示

2022年5月9日至2022年7月12日，云南省审计厅专项审计组对红河卫生职业学院财务管理及往来款情况进行了专项审计调查。根据审计组2020年8月30日《关于对红河卫生职业学院财务管理及往来款情况专项审计调查审计报告》（红审调报〔2022〕3号）和《关于红河卫生职业学院财务管理及往来款情况专项审计调查的审计决定》（红审决〔2022〕13号）提出的问题，学院领导高度重视，精心部署，成立工作整改专班，对照审计问题清单台帐，逐项梳理核实，明确任务分工，细化整改措施，压实整改责任，强化监督检查，确保按期整改落实到位。目前，审计组反馈的7个方面15个具体问题，还有1个正在积极持续整改中，其余问题已整改完成。现将整改情况报告如下：

一、  整改工作部署情况

（一）指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学习贯彻党的二十大精神，牢牢把握习近平新时代中国特色社会主义思想的世界观和方法论，坚持问题导向，高度重视审计反馈问题整改工作，严格按照审计报告工作要求，做到主动认领、即知即改、立行立改、全面整改，同时坚持标本兼治、多管齐下，着眼长效机制建设，不断巩固整改成果，以整改促作风改进，以整改促内涵发展，以整改促改革深化，确保审计问题整改到位、审计意见落实到位、审计成果运用到位。以审计整改的实际成效推动学校高质量发展，为全州实现高质量跨越式发展提供卫生教育新动力，为中国式现代化美丽红河新篇章做出新贡献。

（二）基本原则

1、压实责任，确保整改到位。提高政治站位，强化责任担当，学院高度重视审计整改工作，收到审计组反馈意见后，通过成立工作整改专班，召开整改工作动员会，把学院干部职工的思想统一到整改工作上来，就整改工作进行了全面安排部署，制定下发了《红河卫生职业学院关于审计调查报告的整改方案》，明确整改时限，定位整改方向，压实整改责任。

2、坚持精准对标。坚决执行审计整改要求，对审计反馈意见全部认领，对涉及审计提及的各项工作全面审视，不回避、不推脱、不遮掩、不畏难，细化整改措施，高标准完成整改任务。

3、坚持效果导向。聚焦审计问题，强化政治担当，责任不落实不放过、问题不解决不放过、整改不到位不放过，确保每项措施都落实落地、每个问题都真改实改，确保整改效果，确保整改成果。

4、坚持举一反三。聚焦普遍性问题抓重点抓关键，深刻汲取教训，对反馈意见深刻剖析、举一反三，坚决完成好审计整改任务。

5、坚持标本兼治。既拿出“当下改”的举措，解决好当前的问题，又注重根本建设、基础建设、长远建设，形成“长久立”的机制，确保整改见底见效。

二、整改落实内容和措施

（一）国有资产处置及学费收入情况方面

问题1：应收未收国有资产收益629969.20元。

整改情况：学校于7月4日收回康辉学校2018年至2021年期间培训生住宿费561780.00元并于7月11日上缴州级财政；后勤管理服务中心重新测算康辉培训学校合同期间水电费23618.20元，阶梯教室租赁费46875.00元，租赁费已于9月同其他上缴国库款统一上缴州级财政。

问题2：未经批准出租国有资产。

整改情况：学校进一步加强国有资产管理，修订了《红河卫生职业学院国有资产管理办法》，并于2022年10月25日通过学校会议审议通过，正式印发实施，今后将严格执行国有资产出租出借程序，并杜绝此类问题再次发生。

（二）财政存量资金上缴情况方面

问题3：资金结余2年以上未使用693255元。

整改情况：学院于9月9日到审计局三楼财务科开据缴款书并已上缴省级国库，完成整改。

（三）往来款项管理及对外借款情况方面

问题4：应退未退到期履约保证金24800元。

整改情况：项目公司出具申明放弃的履约保证金24800元，学校于9月9日到审计局财务科开局缴款书，并上缴省级国库。经全面清理到期应退未退的共11笔，资金共计246819.64元，其中：已退质保金还8笔，金额103708.50元；放弃质保金，已作调账处理2笔，金额13039.40元，达不到退款条件质保金1笔，金额130071.74元。

问题5：往来款长期挂账。

关于“卫职院应收款长期挂账5笔，资金共计777880元，最长挂账14年”的问题。

整改情况：

1、扩建项目垫付750000元。经学院核实情况，扩建项目资金确实已由学校专户垫资，学校于9月1日调整账务将扩建项目垫付750000元作“在建工程”处理。

2、个旧昆明实习生住宿费押金5760元。我校为满足红河卫生职业学院实习生在个旧实习点的住宿问题，学院向红河州国有资产（持股）经营有限公司租赁个旧火车站2号大院5-6层作为学生宿舍使用，该款项为2016年租房合同押金，至今宿舍一直在使用，故5760元继续作为押金使用。合同到期后，学院与红河州国有资产（持股）经营有限公司租房签订5-6层新合同（合同时间：2022年1月1日至2024年12月31日），5760元继续作为押金使用，该押金做不退换处理。

3、其他三笔应收款。学院已认真摸排核查，积极采取措施追收往来款长期挂账的纪人杰护理费3120元、肇事重伤治疗费18000元、社区2班刘志有1000元三笔资金，但最终难于收回，为推进审计整改工作，确保在审计整改期限内完成整改，红河卫生职业学院于10月25日经院长办公会议研究和10月26日党委会议审定通过核销三笔应收款，10月27日已按程序报批。

关于“卫职院应付款长期挂账2笔，资金共计393750.01元，挂账3年”的问题。

整改情况：

1、关于“湖南中格26.15万元长期挂账”的问题。

我校已于10月31日已向湖南中格集团支付了全部尾款261539.90元。

2、关于“太阳能热水器云南一通项目13.22万元长期挂账”的问题。

现已将未付的太阳能热水器采购安装工程尾款做“累计盈余”处理。

问题6：会计核算不规范。

整改情况：于9月1日已调整账务处理。

（四）违规收费及奖补资金发放情况方面

问题7：自主经营学生食堂比例低于国家规定。

关于“自2017年8月以来卫职院所有学生食堂均通过公开招标方式委托三家餐饮公司经营，无自主经营。”的问题。

整改情况：按照《云南省教育厅等11部门关于印发云南省高等学校学生食堂长效运行机制实施意见的通知》（云教后〔2013〕7号）文件精神，结合实际，已完成部分自主经营学生食堂整改。一是10月2日由朱有才副校长召集工作专班研究自主经营食堂工作任务布置会议。二是于10月25日院长办公会审议通过学校自主经营食堂工作方案。三是按照实施方案10月31日开始营业，已完成整改。

问题8：未设立价格平抑基金。

整改情况：10月27日学院将截止2022年6月30日的水电费、垃圾清运费、“一卡通”系统代管员劳务费账面结余共计905256.71元转入平抑基金。10月25日经院长办公会研究审议通过了《学生食堂饭菜价格平抑基金实施办法》（试行）。

问题9：对入住学院经营餐饮公司监管不力。

整改情况：一是9月27日18次院长办公会审议通过《红河卫生职业学院校内物价监督领导机构》人员和工作职责。二是学院纪委常态化巡视巡查。10月11日学校纪委书记杨坤、纪委副书记王峰对学生食堂菜价进行全面的巡视指导。三是规范食堂物价。10月18日由学校校内物价监督机构办公室主任王兴周召集各二级学院师生代表对食堂、超市、商业街所售卖的价格进行座谈，进一步规范校内售卖饭菜、商品价格的管理工作，切实履行学校价格监督工作，严格执行食堂基本价格：米饭0.50元/人管够，素菜0.50元/份不少于2个，0.70元/份不少于3个；混荤不超2元/份；净荤不超4.00元/份；煎鸡蛋1.20元/个；米线最低4.00元/份，最高10.00元/份。四是建立校领导、中层干部、辅导员三级食堂陪餐制度。

全部小吃档口已改为委托经营公司直营，不允许承包方收取管理费，学院已形成食堂自查，后勤管理服务中心监督检查及纪委巡查机制，不定期就该问题做明察暗访，确保小吃档口直营，保障小吃质量，让广大学生真正享受到实惠，杜绝类似情况的发生。

问题10：学院向入住餐饮公司收费。

整改情况：根据《云南省教育厅等11部门关于印发云南省高等学校食堂长效运行机制实施意见的通知》（云教后〔2013〕7号）中相关规定，10月27日对收费收取水电费、垃圾清运费、“一卡通”系统代管员劳务费结余905256.71元转为学校学生食堂平抑基金，通过财务、内控信息系统二级预算下达后勤管理服务中心专项管理，确保学生食堂菜价得到有效降低，让广大学生真正享受到实惠。

问题11：支付实习费用未取得发票。

整改情况：一是根据审计抽查的17个单位17笔支付，其中无发票支付的12个单位12笔，涉及资金251200元，截至10月27日全部收回，整改完成100%；二是学院对“2019年至2021年向139个单位支付学生实习费249笔，涉及资金共计2475680元，开展了全面专项清查、排查，深入梳理，精准统计，2019-2021年实际共有247笔无发票支付实习费，涉及资金共计2475680元，其中收回实习费发票190笔，涉及资金共计1999470元，完成率76.92%，未收回57笔，学院已经和实习单位联系，正在陆续补开发票，学校将继续跟进整改；三是以本次审计为契机进一步加强实习基地管理，将在各个合作协议中规范经费收支内容，杜绝类似情况的发生。

（五）财政投入和基建项目完成情况方面

问题12：项目建设推进滞后，资金未及时使用。

整改情况：对照项目年度建设目标和绩效目标，我校将加快项目进度，加快项目资金的使用和支付。截止2022年10月28日，我校扩建项目（一期）教学楼、基础医学实验楼已封顶，正在进行装修，累计完成工程产值69453076.4元，实际已累计支付60429149.51元，其中工程进度款55562461.13元，项目其他费用4866688.38元，投资完成率86.8%，资金支付率75.54%。项目预计2022年底累计完成工程产值8000万元，预计累计支付6726.63万元，截止10月28日，项目资金2021年教育强国推进工程中央基建投资红河卫生职业学院扩建一期专项资金（红财建发〔2021〕72号）6000万元已执行完毕。

（六）信息化项目建设情况方面

问题13：部分资产未发挥实有效用。

1、CBCT整改情况：一是组织口腔学院专门召开了CBCT的使用登记会议，要求上临床教师做到严格登记管理，由专门的护士负责登记。所有信息在电脑管理软件里可以查询到；二是加强CBCT的资产管理，学校口腔学院派出专任老师负责设备的日常监管。三是充分利用好CBCT做好校内教学工作、校外见习、实习工作，加大使用频率，提供资产使用效益。

2、液相气相仪整改情况：9月20日实训中心组织液相、气相相关课程开展所属教研室教师召开整改工作专项会议。学院将结合实际情况，特制教学方案，将液相气相仪作为化学教研室、药学教研室教学主要使用人，负责完善相关操作流程及操作规程的制定，在承担的课程教学中，负责组织学生以工作场境模拟型式，学习设备操作原理及一般流程，提高使用使用率。

3、采购管理整改情况。学院于10月25日召开院长办公会审议通过了《红河卫生职业学院采购管理办法》《红河卫生职业学院固定资产管理办法》修订稿，强化了采购前期论证，每年进行资产清查，对闲置资产进行合理有效处理，切实提高资产使用绩效。

（七）违反党纪和财经纪律情况方面

问题14：院系部分党员领导干部未经批准在外兼职并领取报酬。

整改情况：按照州教体局要求，针对2019年1月1日至2022年9月30日期间在校外兼职和经商办企业的教职工重新完善了申请、审批、公示等手续，完成整改。

问题15：在职教职工违规经商办企业。

整改情况：按照审计要求，在范围时间内要求违规经商办企业的教职工注销公司或更换企业法人。并2022年10月18日由纪检科、人事科、组织部针对7名教职工在校外经商办企业的行为，开展了严肃的批评。

二、  巩固提高整改成果

通过对审计组审计出的问题进行整改，使我们充分认识到工作中存在的薄弱环节，学院将以此次审计为契机，进一步提高政治站位，把各项工作抓细抓实，扎实推进学院各项工作。

（一）提高政治站位，强化责任落实

坚持把学习贯彻党的二十大精神作为首要任务，要深刻领悟“两个确立”的决定性意义，牢记“国之大者”，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，以昂扬的精神状态，补短板、强弱项、扬优势，坚持不懈用党的最新理论成果武装头脑、指导实践、推进工作。落实全面从严治党责任，贯彻执行《党委(党组)落实全面从严治党主体责任规定》，严守政治纪律和政治规矩，旗帜鲜明地批评和纠正错误，锲而不舍落实中央八项规定精神，坚决反对形式主义官僚主义，使整改落实的过程真正成为全面从严治党的过程，推进学院高质量跨越发展。

（二）坚持问题导向，狠抓工作落实

以此次审计整改为契机，坚持问题导向，创新工作方法，紧盯学院重点领域问题，狠抓整改落实，发扬钉钉子的精神，坚守工作底线，一项一项的抓落实、一件一件的抓整改，攻坚克难，善始善终，推进审计问题切实全面整改。对已完成的整改工作，学院将适时组织“回头看”，全面回顾检验整改成效，确保问题不反弹、整改结果不走样。

（三）持续促进成果转化

坚持以整改促改革、促发展、促稳定，切实把审计整改工作激发的正能量转化为推动学院教育深化改革的强大动力。对审计组反馈的涉及全局性、普遍性的问题，注重通过建章立制加以解决，推动审计成果转化为具体制度，切实做到用制度管人、管权、管事。

（四）构建新发展格局，推动高质量发展

对照二十大报告“中国共产党的中心任务就是团结带领全国各族人民全面建成社会主义现代化强国、实现第二个百年奋斗目标，以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴”的总目标,高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻新时代中国特色社会主义思想，弘扬伟大建党精神，自信自强、守正创新，踔厉奋发、勇毅前行，推进学院“双高”建设，培养出更多德智体美劳全面发展的医药卫生技术技能型人才，办人民满意的教育，为建设新时代中国式现代化团结进步美丽红河提供卫生人才支撑，为全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴而团结奋斗。

红河卫生职业学院    

2022年11月10日